الفوترة الإلكترونية ZATCA في السعودية: ما تحتاج الشركات معرفته

يُعد التحول إلى الفوترة الإلكترونية الإلزامية في المملكة العربية السعودية — المعروفة باسم فاتورة (Fatoora) أو الفوترة الإلكترونية ZATCA — من أهم التغييرات التي طرأت على بيئة الأعمال الخليجية خلال العقد الأخير. إذا كانت شركتك مسجّلة في ضريبة القيمة المضافة في المملكة، فأنت ملزَم بإصدار فواتيرك وتخزينها إلكترونياً. السؤال لم يعد عن الالتزام، بل عما إذا كانت فواتيرك تحتوي على جميع الحقول التي تشترطها الهيئة.

ما هي ZATCA وما هي فاتورة؟

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA، وكانت تُعرف سابقاً بـ GAZT) هي الجهة الحكومية المسؤولة عن إدارة الضرائب في السعودية. في ديسمبر 2021 أطلقت الهيئة مبادرة الفوترة الإلكترونية تحت اسم فاتورة، بهدف تقليل الاقتصاد غير الرسمي وتحسين الالتزام الضريبي وإتاحة رؤية فورية للمعاملات.

المرحلة الأولى: الإصدار (سارية منذ ديسمبر 2021)

تنطبق المرحلة الأولى — مرحلة الإصدار — على جميع الأشخاص الخاضعين للضريبة في السعودية، بصرف النظر عن حجم النشاط أو الإيرادات. منذ 4 ديسمبر 2021، لم تعد الفواتير الورقية أو المكتوبة بخط اليد مقبولة. يجب أن تكون كل فاتورة:

• مُصدَرة عبر نظام إلكتروني (لا ملفات Word ولا صور PDF لفواتير مكتوبة بخط اليد)
• مخزَّنة إلكترونياً بصيغة لا تقبل التعديل
• صادرة باللغة العربية (مع إمكانية إضافة الإنجليزية كلغة ثانية)
• مرفقة بـرمز QR للفواتير المبسطة (B2C)

المرحلة الثانية: الربط والتكامل (تُنفَّذ على موجات منذ يناير 2023)

تضيف المرحلة الثانية — مرحلة التكامل — خطوة مقاصّة فورية. يجب أن يرتبط نظام الفوترة لديك بمنصة فاتورة عبر واجهة برمجية (API)، وأن تُوقَّع كل فاتورة تشفيرياً، ثم تُجاز (B2B) أو تُبلَّغ (B2C) خلال 24 ساعة من إصدارها.

تُنفَّذ المرحلة الثانية على موجات حسب الإيرادات السنوية. تُبلَّغ الشركات بشكل فردي قبل ستة أشهر على الأقل من تطبيق موجتها — لذا تابع البريد المسجّل لدى الهيئة باستمرار. حتى عام 2026 أُعلِن عن أكثر من عشرين موجة، وتستمر عتبة الإيرادات في الانخفاض.

الحقول المطلوبة في الفاتورة المتوافقة

سواء كنت في المرحلة الأولى أو الثانية، يجب أن تحتوي كل فاتورة ضريبية كحدّ أدنى على:

• اسم البائع وعنوانه ورقمه الضريبي المكوَّن من 15 رقماً
• اسم المشتري ورقمه الضريبي (إلزامي في فواتير B2B التي تتجاوز 1000 ريال)
• تاريخ ووقت إصدار الفاتورة
• رقم تسلسلي فريد للفاتورة
• وصف وكمية وسعر الوحدة لكل بند
• الإجمالي الفرعي ونسبة الضريبة (15%) وقيمة الضريبة والإجمالي شاملاً الضريبة — مفصَّلين بوضوح
• العملة (الريال السعودي افتراضياً)
• رمز QR يحتوي على اسم البائع ورقمه الضريبي والوقت والإجمالي وقيمة الضريبة (بصيغة TLV مُرمَّزة base64)
• للمرحلة الثانية: ختم تشفيري (XAdES) وUUID صادر عن ZATCA

الفاتورة المبسطة مقابل الفاتورة الضريبية القياسية

• فاتورة ضريبية مبسطة — تُصدَر للمستهلكين (B2C). يجب أن تتضمن رمز QR. وفي المرحلة الثانية يتم تبليغها للهيئة خلال 24 ساعة.
• فاتورة ضريبية قياسية — تُصدَر للشركات المسجَّلة في الضريبة (B2B). يجب أن تتضمن الرقم الضريبي للمشتري. وفي المرحلة الثانية يجب أن تُجاز من الهيئة قبل مشاركتها مع العميل.

كيف تُصدر فاتورة متوافقة عبر Productivities.net

أداة مولّد الفواتير أداة مجانية تعمل بالكامل داخل المتصفح، صُمِّمت لتغطي حقول المرحلة الأولى. تُدخل بيانات البائع والمشتري والبنود والنسبة الضريبية، فتقوم الأداة بحساب الإجماليات وتنسيق الفاتورة بالعربية والإنجليزية وإدراج رمز QR المطلوب وتنزيل ملف PDF نظيف — دون رفع أي بيانات إلى أي خادم.

للمرحلة الثانية ستحتاج إضافةً إلى مزوّد حلول فوترة إلكترونية معتمَد من ZATCA للاتصال بمنصة فاتورة نيابةً عنك. مولّد الفواتير لدينا يغطّي متطلبات المرحلة الأولى ويُعد نقطة بداية ممتازة للمستقلين والشركات الصغيرة ومن لم يدخلوا بعد ضمن موجات المرحلة الثانية.

أخطاء شائعة يجب تجنّبها

• غياب رمز QR عن فواتير B2C — مخالفة فورية حتى في المرحلة الأولى.
• كتابة الرقم الضريبي يدوياً — انسخه دائماً من الشهادة الرسمية؛ خطأ في رقم واحد يُبطل الفاتورة.
• الاكتفاء بحفظ PDF دون البيانات المهيكلة — المرحلة الثانية تتطلب XML بصيغة UBL 2.1.
• إهمال شرط اللغة العربية — يجب أن يظهر اسم البائع وأوصاف البنود والإجماليات بالعربية على الأقل.
• تعديل فاتورة صادرة — لا يمكن تعديل فاتورة بعد إصدارها إلا عبر إشعار دائن أو مدين. لا تُعد الكتابة فوقها أبداً.

جرّب مولّد الفواتير الآن

هل أنت مستعد لإصدار فاتورة نظيفة ومتوافقة مع متطلبات ZATCA في أقل من دقيقة؟ افتح مولّد الفواتير المجاني — يعمل بالكامل في متصفحك، ويدعم العربية والإنجليزية، ويحتسب ضريبة 15% ويُدرج رمز QR المطلوب، ولا يرفع بيانات عملائك أو إيراداتك إلى أي خادم.

لمعرفة التزامات المرحلة الثانية الخاصة بموجتك، ادخل إلى بوابة ZATCA أو تحدّث مع مستشار ضريبي مرخّص.